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Schiffsbeteiligungen weiterhin rentabel
Nach der Einführung des §15b EStG mit dem Stichtag 10.11.2005 ist die Ära der Beteiligungsmodelle, die negative steuerliche Ergebnisse zuweisen, vorbei.
Doch Schiffsbeteiligungen bleiben weiterhin ein lukratives Anlagesegment, denn dank der Tonnagesteuer „fährt“ die Beteiligung nahezu steuerfreie Gewinne ein.
Die Tonnagesteuer, eine Art Pauschalsteuer, wird unabhängig davon, ob das Schiffe Gewinne oder Verluste einfährt nach der Größe des Schiffes berechnet. Im allgemeinen macht sie 0,2 bis 0,3 Prozent des Kommanditkapitals aus, fällt damit also kaum ins Gewicht.
Genehmigung nach dem Anlegerschutzverbesserungsgesetz
Die Prospekte werden seit dem 01.07.05 auf Vollständigkeit geprüft. Steuerliche Angaben oder rechtliche Grundlagen sind unrelevant.
Zur Information möchten wir Ihnen die Checkliste der BaFin zur Verfügung stellen, aus der Sie die Prüfkriterien entnehmen können.
Im Folgenden haben wir Ihnen eine Liste der von uns geprüften Schiffsbeteiligungen zur Verfügung gestellt. Anhand unserer Analysen konzentrieren wir jedoch unsere Empfehlungen auf die mit A.L.F.A. Tipp in rot gekennzeichneten Beteiligungen!
Unsere Empfehlungen : MS "Frisia Lahn"
| Schiffsname | Emmissionshaus | Beschäftigung | Schiffsgröße | Ausschüttungen | Steuerliches Ergebnis | Einzahlung | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 | MS "Frisia Lahn" | Hartmann Reederei | MS "Frisia Lahn" im Erlöspool UCC-1100 mit 6 weiteren Containerschiffen. Durchschnittliche Poolrate USD 12.062,- | MS "Frisia Lahn": 1.114 TEU Vollcontainerschiff (Feeder) 220 Kühlcontaineranschlüsse | 2009: 4% ab 2010: 7,5% Gesamt. 240% | Tonnagesteuerfonds 0,17% | nach Annahme: 50% + 3% 01.03.2009: 50% |
platziert | Kombifonds Hartmann MS "Frisia Inn" und MS "Flensburg" | Hartmann Reederei | Beide Schiffe werden jeweils in einen separaten Erlöspool eingebunden. MS "Frisia Inn" im Erlöspool UCC-1100 mit 6 weiteren Containerschiffen und MS "Flensburg" im Erlöspool UBC-53.000 mit 5 weiteren Bulkern | MS "Frisia Inn": 1.114 TEU Vollcontainerschiff (Feeder) MS "Flensburg": Supramax Bulkcarrier mit 53.000 tdw | 2009: 3% ab 2010: 8% Gesamt. 233% | ab 2010: 0,23% | nach Annahme: 40% + Agio 01.10.2008: 30% 01.03.2010: 30% |
| platziert | MS "Frisia Iller" | Hartmann Reederei | MS "Frisia Iller" im Erlöspool UCC-1100 mit 6 weiteren Containerschiffen. Durchschnittliche Poolrate USD 12.063,- | MS "Frisia Iller": 1.114 TEU Vollcontainerschiff (Feeder) | 2008: 4% ab 2009: 7,5% Gesamt: 233% | Tonnagesteuerfonds 0,14% | nach Annahme: 50% + 3% 01.12.2008: 50% |
Andere auf dem Markt angebotene Schiffsbeteiligungen
| Schiffsname | Emmissionshaus | Beschäftigung | Schiffsgröße | Ausschüttungen | Steuerliches Ergebnis | Einzahlung | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MS "Appel Paula" | Appen Capital | Bis 02/08 Festcharter bei United Feeder Services Ltd. | 1.022 TEU Vollcontainerschiff | ab 2008: 7 % Summe: 181 % | Tonnagesteuer | 100 + 5 % | |
| Atlantic Flottenfonds | Atlantic | Unbefristet im Pool "Marida Tankers Inc." | 4 moderne IMO-II-Chemikalien-/Produktentanker | ab 2009: 7 % steigend auf 21 % in 2026 Summe: 231,6 % | Tonnagesteuer | Beitritt vor 1.11.08: 50 + 5 % 01.11.08: 50 % Beitritt nach 1.11.08 100 + 5 % | |
| Chemiekalientanker Flottenfonds II | BS Invest | 2 x 5 Jahre 2 x 8 Jahre Clipper Tankers Ltd. | Je 2 Chemikalientanker 16.500 + 19.000 tdw | ab 2008: 4 % | Tonnagesteuer | 100 + 5 % | |
| Containerriesen | CFB Schiffsfonds Nr. 167 MS CPO Venecia MS CPO Trieste | CFB | 12 Jahre Festcharter | 13.050 TEU 2 Vollcontainerschiffe | US-Dollar ab 2009: 4 % steigend auf 12 % in 2026 | Tonnagesteuer | 15.12.08: 30 + 5 % 15.12.09: 40 % 15.12.10: 30 % |
| CFB Schiffsfonds Twins 1 Nr. 166 | CFB | 6 Jahre Festcharter mit Maersk | Je 2 Containerschiffe der Sub-Panamax-Klasse 2.556 TEU | US-Dollar ab 2009: 6,5 % steigend auf 14 % in 2020 | Tonnagesteuer | 01.12.08: 100 + 5 % | |
| MS "Jana" | EEH | Derzeit noch kein Chartervertrag | 974 TEU Container-Feeder | ab 2008: 7 % steigend auf 25 % in 2027 | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 20 % 15.04.08: 40 % 15.09.08: 40 % | |
| MS "Mare" | EEH | Derzeit noch kein Chartervertrag | 974 TEU Container-Feeder | ab 2008: 7 % steigend auf 25 % in 2027 | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 20 % 15.04.08: 40 % 15.09.08: 40 % | |
| In Vorbereitung Start: 07/08 geplant | Fonds Nr. 38 MS "Antofagasta" MS "Johannesburg" MS "Montreal" | Fondshaus Hamburg | Angaben folgen | 1 x 2.872 TEU 1 x 3.398 TEU Vollcontainerschiff 1 x Roll on/Roll of Autotransporter | 7 % steigend auf 18 | Tonnagesteuer | Angaben folgen |
| Gebab Ocean Shipping I | Gebab | Verschiedene Charterlaufzeiten | 2 Vollcontainerschiffe 2.702 + 4.884 TEU 1 Produktentanker 48.000 cbm | Angaben folgen | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 50 + 5 % 01.04.08: 50 % | |
| GHF Global Bulker II | GHF | Erlöspool | 2 Bulkcarier je 7.500 tdw | 2008: 7 % steigend auf 25 % in 2024 Summe: 293 % | ab 2008: 0,19 % | Nach Beitritt: 60 + 5 % 01.06.08: 40 % | |
| HT Twinfonds MS "HS Bach" MS "HS Bizet" | Hansa Treuhand | C 35 - STX Pool | 2 x 3.586 TEU Containerschiff | ab 2009: 7 % steigend Summe: 181 % | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 100 + 3 % | |
| HT-Flottenfonds V MT "HS Elektra" MS "HS Berlioz" MS "HS Scott" | Hansa Treuhand | Einnahmepool | 1 x 105.994 tdw 1 x 3.586 TEU 1 x 2.846 TEU | ab 2008: 6,7 % steigend auf 8,9 % Summe: 169,5 % | 2008: 0,17 % ab 2009: 0,19 % | Mindestzeichnungssumme: 20.000 € zzgl. 3 % Agio | |
| Vorabinformation | MS "Vogerunner" | HCI | 5 Jahre Festcharter | Massengutfracher (Bulker) | Angaben folgten | Angaben folgen | Angaben folgen |
| HCI Shipping Select 28 | HCI | Festcharter/Einnahmepool | 1 x Suezmax-Rohöltanker 2 x Produkten-Chemikalientanker 1 x Panamax-Bulker 2 x Schwergutfrachter | 2009: 3 % steigend Summe: 231 % | Tonnagesteuer | 14 Tage nach Annahme: 65 + 5 % 10.10.09: 35 % | |
| MS "Johannes S" | HCI | Poolbeschäftigung Peter Döhle Schifffahrts KG, HH | 2.546 TEU Containerschiff | ab 2008: 4 % steigend auf 20 % in 2024 Summe: 242,3 | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 25 + 5 % 08.02.08: 75 % | |
| MS "Vega Saturn" | IC Consult | Zeitcharter, noch zu vereinbaren | 1.118 TEU Vollcontainerschiff | ab 2008: 9 % steigend auf 20 % Summe: 246 % | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 20 + 5 % 01.04.08: 80 % | |
| "SC Lotta" | KGAL | 5 Jahre Festcharter Kleinmar N.V. Antwerpen, Belgien | Capsize Bulker/Schüttgutfrachter | ab 2009: 7,5 % steigend | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 100 + 5 % | |
| Warteliste | Produktentanker-Fonds IV MT "Douglas" MT "Daniel" | König & Cie. | 5 Jahre Charter bei ST Shipping and Transport Pte. Ltd. | 2 Doppelhüllen-Rohöl-Tanker Neubauten der Panamaxklasse 73.000 tdw | ab 2008: 6,5 % steigend auf 17 % in 2025 Summe: 219,28 % | 2008: 0,09 % ab 2009: 0,22 % | Nach Zahlungsaufforderung 100 + 5 % |
| Warteliste | MS "Cape Ray" | König & Cie. | 30 Monate + Option Transfield ER Cape Ltd. | Bulk Carrier | 2008: 8 % steigend auf 20 % Summe: 217,52 | 2008:0,04 % ab 2009: 0,24 % | 14 Tage nach Beitritt: 30 + 5 % 30.09.08: 70 % |
| Warteliste | Produktentanker-Fonds III | König & Cie. | 5 Jahre Charter bei ST Shipping and Transport Pte. Ltd. | 2 Doppelhüllen-Rohöl-Tanker Neubauten der Panamaxklasse | ab 2008: 7 % | ab 2009: 0,20 % | Sofort: 50 + 5 % 01.07.08: 50 % |
| Lloyd Flottenfonds XI | Lloyd Fonds | 5 Jahre Charter APL (Bermuda) | 2 x 4.330 TEU Vollcontainerschiffe | ab 2009: 8 % steigend auf 16 % Summe 209,2 % | Tonnagesteuer | 20 + 5 % 01.07.09: 80 % | |
| MS "BBC Tahiti" | Nätscher Capital | Festcharter 5 Jahre ab Übernahme 01.01.09 | 8.300 tdw Multi-Purpose-Schiff | ab 2009: 7 % steigend auf 20 % Summe 303 % | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 35 + 3 % 10.09.08: 50 % 10.12.09: 25 % auf vorzeitige Einzahlung wird eine Vorabauszahlung von 5 % p.a. geleistet | |
| 21. Oltmann Tonnagesteuer Renditefonds | Oltmann Gruppe | 1. 44-55 Monate + Option 2. Noch kein Vertrag abgeschlossen | 1. MS "Bellatrix J" 10.000 tdw Schwergutschiff 2. MS "Heimar J" 700 TEU Container Feeder | ab 2009: 5 % steigend auf 16 % in 2023 Summe: 125 % | Tonnagesteuer | Nach Beitritt: 20 % 15.01.09: 40 % 15.03.09: 40 % | |
| "SAG Bulk China" SAG Fonds 15 | Salomon AG | 5 Jahre Festcharter SAG Caper Pool | Massengutfrachter der Capesize-Klasse 180.000 t | ab 2008: 4 % steigend auf 15 % in 2028 Summe 236 % | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 30 + 3 % 01.02.09: 30 % 01.10.09: 40 % 100 % Einzahlung möglich (4 % Früheinzahlerbonus) | |
| MS "Anita" später "Beluga Gravitation" | Solanos GmbH | 5 Jahre Anfangscharter | Multi-Purpose-Carrier | ab 2009: 8 % steigend Summe: 258 % | Tonnagesteuer | Angaben folgen | |
| MS "Erkan" & MS "Murat K" | Turkon Emissionshaus | Charter bis einschl. 2021 Kalkavan Shipmanagement GmbH & Co. KG, Hamburg | 2 x 1.155 TEU Vollcontainerschiffe | ab 2008: 3 % steigend auf 19 % in 2023 Summe: 274,4 % | ab 2007: 0,07 Tonnagesteuer | Nach Annahme: 30 + 5 % 30.04.08: 70 % | |
| MS "O.M. Autumni" | Ownership | 12 Monate Festcharter ab 01.11.07 TS Lines Ltd. Hong Kong | 704 TEU Containerschiff | ab 2008: 6 % steigend auf 9 % in 2022 | Tonnagesteuer | Nach Beitritt: 100 + 5% | |
| platziert | MS "Sophia" | FaFa Capital | Derzeit noch kein Chartervertrag | 698 TEU + 8.150 tdw Vollcontainerschiff | ab 2008: 4 % steigend auf 15 % in 2024 | 2008: 0,32 % ab 2009: 0,63 % | Nach Annahme: 30 + 5 % 30.03.08: 50 % 30.05.08: 20 |
| platziert | MS "Lauenburg" MS "Papenburg" | Hannover Leasing | Festcharter bis 2009 danach Poolbeschäftigung | 2 Feeder-Containerschiffe á 1.740 TEU | 7 % steigend auf 20 % | Angaben folgen | Angaben folgen |
| platziert | MS "Andino" MS "Algarrobo" | Fondshaus Hamburg | 3-5 Jahre A.P. Moeller-Maersk | 2 Vollcontainerschiffe 2.872 TEU + 34.700 tdw | ab 2008: 8 % steigend auf 20 % Summe: 224 % | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 60 + 5 % 01.11.08: 40 % |
| platziert | MS "Cornelia" | Neitzel & Cie. | 3 Jahre Charter + Option MST Ladungspool | 24.516 t Bulker | ab 2008: 7 % steigend auf 20 % | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 100 + 5 % |
| platziert | Navalia 10 MS "Port Maubert" | Ideenkapital | 3 Jahre Festcharter bei Norden Shipping Pte. Ltd. Singapur | 53.000 tdw Bulkcarrier | ab 2008: 3 % steigend auf 17 % in 2024 Summe: 157 % | 2008: 0,20 % ab 2009: 0,27 % | 29.02.08: 100 + 5% |
| platziert | MS "Blanche" | PCE | 5 Jahre bei Hamburg Süd | 2.741 TEU Containerschiff | ab 2007: 8 % steigend auf 23 % | Tonnagesteuer | Nach Aufforderung: 25 + 5 % 01.09.2007: 75 % |
| platziert | Twinfonds IV MS "Tucana J" MS "Johann J" | Oltmann Gruppe | 44-55 Monate Festcharter bei Intermarine Inc. USA | 700 TEU Container-Feederschiff 8.000 tdw Schwergutschiff | ab 2008: 5 % steigend auf 12 % in 2021 Summe: 123 % | Tonnagesteuer | Nach Beitritt: 30 % 15.08.07: 40 % 15.12.07: 30 % |
| platziert | MS "Simon Braren" | Oltmann Gruppe | BOCS, West Afrika | 28.000 tdw Mehrzweckfrachter | ab 2011: 4 % steigend auf 14 % in 2025 Summe: 233,83 | 2011: 0,21 % ab 2012: 0,25 % | 10.09.08: 20 % 10.01.10: 80 % |
| platziert | DS "Ability" DS "Accuracy" DS-Fonds Nr. 126 | Dr. Peters | 1 Charter bei SITC Container Lines. Im Anschluß DS-Containership Pool | 2 x 1.080 Feederneubauten | ab 2008: 8 % steigend auf 15 % in 2024 Summe: 144 % | ab 2007: 0,14 % | Nach Annahme: 80 + 5 % 01.03.08: 20 % |
| platziert | GHF Global Bulker I | GHF | Erlöspool Verschiedene Charterlaufzeiten | 2 Massengutschiffe | 2008: 8 % steigend auf 28 % in 2023 | Tonnagesteuer | Frühzeichnerbonus 10 bzw. 5 % auf 1 Auszahlung bei sofortiger Einzahlung |
| platziert | Ownership Feeder Duo | Ownership | Festcharter , Poolbeschäftigung | 1.118 + 1.043 TEU 2 Containerschiffe | ab 2008: 8 % steigend auf 17 % in 2024 Summe 161,30 % | 2007: 0,09 % ab 2008: 0,16 % | 14 Tage nach Beitritt: 100+ 5 % |
| platziert | VLCC "Younara Glory" DS-Fonds Nr. 127 | Dr. Peters | 11 Jahre Festcharter Pacific Star Int. Holding Coperation | 320.050 dwt Doppelhüllentanker | ab 2008: 6,25 % steigend auf 23 % | 2007: 0,05 % ab 2008: 0,25 % | Nach Annahme: 60 + 5 % 01.03.08: 40 % |
| platziert | MS "Conti Daphne" | Conti | 24-26 Monate Conti Chartereinnahme-pool | 2.122 TEU High-Tech-Containerschiff | Classic: 6 % sofort ab Charterbeginn steigend auf 17 % Vario: Vorrangig 5 % Sonderkündigungs-recht | Tonnagesteuer | Angaben folgen |
| platziert | MS "Seaclass 5 CSCL Rotterdam" | KGAL | Laufzeit bis 2012 mit China Shipping Container Lines, Asien | 4.250 TEU Containerschiff | 2007: 5,25 % ab 2008: 7 % steigend auf 31 % in 2021 | 2006: 0,22 % ab 2007: 0,18 % | Nach Beitritt: 50 + 5 % 29.06.07: 50 % |
| platziert | SAG Nr. 14 "SAG Bulk Canada" | Salomon AG | 2 Jahre Festcharter danach Poolbeschäftigung | 28.100 t Massengutfachter | ab 2009: 9 % steigend auf 13,5 % in 2025 | Tonnagesteuer | Nach Annahme: 50 + 5 % 01.04.08: 50 % |
| platziert | MS "Hermann Wulff" | Ship Invest Emissionshaus AG | Linienreederei UASC United Arab Shipping Company zu anfänglich USD 25.000 p.d. für 38-40 Monate | 2.732 TEU Vollcontainerschiff | 2008: 7% auf 13% steigend Gesamt: ca. 203% | Tonnagesteuerfonds 0,17% | nach Annahme: 100% + Agio |
| platziert | MT "W-O Ashley Sea" | Hanseatic Lloyd | 7 Jahre Festcharter mit Heidmar LLC, 3 Jahre zu 22.700 USD/p.d., danach 100% Poolergebnis mit Star Tankers Pool | 73.400 tdw Rohöl-/Ölproduktentanker Panmax -Klasse | in 2007 : 2 % für Frühzeichner ab 2008 : 8% steigend auf 13% | ab 2008: 0,25% | Nach Annahme: 25 % 15.04.2007: 40 % 15.01.2008: 40% |